7.12 仮想通貨の節税方法とは？
無料エアドロップシーズン7開催中！ 楽しいクイズに答えたり、簡単なタスクをこなして、3万ドルのBitDegree賞金プールから報酬を獲得！ 今すぐ参加 ! 🔥
本記事では、合法的な仮想通貨の節税対策をご紹介します。
誰でも税金の話題はあまり好きではありませんよね。税金は大抵とても複雑で、支払い義務がある人がほとんどです。そうは言っても、そもそも仮想通貨の税金の支払いを回避する方法、または少なくとも支払う必要がある金額を下げる方法はいくつかあります。
筆者がここで述べる「仮想通貨の節税方法」とは100%合法的な方法のみであることをあらかじめお伝えしておきます。しかしながら、本記事の情報はいずれも税金に関するアドバイスではないということをご了承ください。単に、税制とその仕組みの抜け穴について筆者が興味深いと考える洞察です。
本記事では、米国の仮想通貨税法とは何なのか、また仮想通貨税を合法的に節税する方法について説明していきます。
それでは、始めましょう！
ビデオ解説
動画解説: 仮想通貨の節税方法とは？
読書が苦手ですか？「仮想通貨の節税方法とは？」の動画解説を見てみてください。
How to Avoid Crypto Taxes? (Legal Ways Explained)
仮想通貨税とは?
米国では、税金の徴収を担当する機関はIRS (Internal Revenue Service) と呼ばれます。毎年、この国の居住者はIRSに税金を支払う必要があります (仮想通貨税も含まれます)。
先に進む前に、キャピタルゲインという基本的な用語を触れておきましょう。
あなたが 1 月に車を購入したと想像してみてください。メーカーがこの特定のモデルを製造中止すると発表したため、年間を通じてその車の価値は上昇しました。車を既に所有していた場合は問題ないので、IRSに何も支払う必要はありません。
ただし、購入した金額よりも高い金額で車を売却した場合、その利益はキャピタルゲインとみなされます。これらの利益は IRS によって課税されるのです。
仮想通貨税も同様です。たとえば、ビットコインを1,000ドルで購入し、年末までに自分のビットコインの価値が1,500ドルになった場合、それを売却すると、利益の500ドルに対してキャピタルゲイン税が課されることになります。（シンプルな計算です！）
ここで1つ目の仮想通貨の節税方法は、HODL（手放さず持っておく）です。税金を払いたくなければ、ただビットコインを売らずに、保有し続ければ良いのです！
仮想通貨を保有するだけであれば、年間を通じて価値がどれだけ増加しても、仮想通貨に対して税金を支払う必要はありません。キャピタルゲイン課税は、売却した場合にのみ課せられます。
キャピタルゲイン課税に加えて、仮想通貨のトレードもIRSに課税対象とみなされるという事実にも注意が必要です。したがって、ビットコインを取得してイーサリアムに交換すると、この取引には年末に課税されてしまいます。
このタイプの取引に対する税金は、取引が行われた時点で計算されます。たとえば、4月に100ドル相当のBTCを100ドル相当のETHに交換したとします。現在、仮想通貨市場は年末に向けて価格が暴落しており、同額のETHの価値は現在20ドルになっているとします。税金は取引時に計算されるため、100ドルの価値があるものとして税金を支払う必要があります。
あなたがこの取引を行ったことをIRSはどのようにしてわかるのでしょう？BinanceやCoinbaseなどの中央集権型取引所で取引を行うと、全ての取引は自動的にIRSに報告されます。Uniswapなどの分散型取引所で取引をすると、取引を報告するのはあなた次第です。
これらの取引を報告しないと、どうなるのでしょう？まず第一に、それは違法であり、多くのトラブルに巻き込まれる可能性があります。仮想通貨の追跡がますます高度化するにつれ、この方法で税金を回避するリスクもさらに高まっているのです。
キャピタルゲイン課税の話に戻りますが、実際には、仮想通貨を売却するときに税金を下げられる方法であり、長期キャピタルゲイン課税と呼ばれます。ご存知のとおり、これが、HODL（手放さず持っておく）の利点です。仮想通貨を取得してから少なくとも 1 年間は売却せずに保持すると、キャピタルゲイン課税がはるかに少なくなります。
これをよりよく理解するには、まず短期と長期のキャピタルゲイン課税の違いを知る必要があります。
短期キャピタルゲイン課税は、ビットコインなどの資産を短期間保有し、その後売却した場合に課せられます。これが同じ課税年度内に行われた場合、短期キャピタルゲインとみなされます。ただし、当然のことながら、このプロセスにはさまざまな詳細があり、決定を下す前に、常に自分自身で詳細について調査を行った方が良いでしょう。（税金に関するアドバイスではありません。）
長期キャピタルゲイン課税は、資産を保有することを選択した人に適用されます。そうです…長期です！大抵、「長期」とは1年以上の期間を指します。したがって、ビットコインを1年以上保有することになった場合、キャピタルゲイン課税は大幅に安くなります。
実際の税率は年収によって異なります。ただし、多くの場合、長期キャピタルゲイン課税は最大でも短期課税の半分程です。したがって、税金を支払う必要はありますが、最初の年に支払う金額よりもはるかに少なくなるでしょう。
次に、仮想通貨税を合法的に節税するもう 1 つの方法は、残念ながら既に多くの仮想通貨投資家によく知られている方法です。その年の税金を支払わなくて済むようにするには、損失が利益よりも大きければ良いのです。
たとえば、今年の半ばにドージコインを100ドル分購入したとします。価格は非常に不安定だったので、ある時点で、あなたは思い切ってドージコインを70ドルで売り、30ドルの損失を出すことを決心しました。この場合、損失は年末に控除することができます。
当然のことながら、これは理想的なシナリオではありませんが、このような状況に陥った場合は、少なくとも税金が引き下げられる、または無効になる可能性があるということです。
次に、米国内で合法的に仮想通貨税を節税するための、より過激な方法は、国外に出ることです。仮想通貨で多額の利益を上げた多くの人々は、より有利な税法がある国に移住しています。米国に関して言えば、この手の移住先として最も人気のある国の1つはプエルトリコです。
おそらく同意していただけるかと思いますが、これは実際には、米国での税金の支払いを避けるための非常に極端な方法です。ただし、この抜け穴には注意すべきことがあります。まず、ほとんどの国で、減税が適用されるためには、現地で時間を過ごし、居住者登録する必要があります。
さらに、すでにしばらく仮想通貨を取引していて、かなりの額の利益を出している場合は、たとえ海外転出することにしたとしても、米国で税金を支払う必要があります。
次の仮想通貨の節税方法は、ますます人気が高まっている、仮想通貨のRoth IRAを始めることです。ここからはもう少し技術的な話になりますが、ご容赦ください。また、繰り返しになりますが、これは税金に関するアドバイスではなく、参考程度にお読み頂けると幸いです。
従来のIRAはいわゆる「個人退職口座」です。このコンセプトは多くのルールや専門用語が含まれますが、わかりやすく言うと、IRAは退職後の生活に向けて投資できる投資口座といったところです。ここでの重要な点は、退職してお金を引き出すと決断するまで、投資したものはすべて課税控除の対象になるということです。
IRAの口座で1,000ドルを投資することに決めたとします。税金を支払う時期が近づいたら、その1,000ドルを「損失」という形で税金から差し引くことができます。IRAが「その投資に対する税金はまだ払わないでください。将来、お金を引き出すときに支払えば大丈夫です！」とあなたに言っているようなものです。
Roth IRAは、１つの詳細を除き、すべてが同じです。今すぐ税金を支払い、後で税金を支払わずにお金を引き出すことができます。あなたが投資した1,000ドルはどうなるでしょう？今年は税金から差し引かれません。そして、既に税金は支払っているので、その投資が大きく成長したとしても、退職年齢に達してから引き出せば、差額の税金を支払う必要はないのです。
基本的に、この2つの主な違いは、IRAは税金を後で支払うのに対し、Roth IRAは今すぐ支払うということです。
ここで言及しておいた方が良いもう1つの点は、IRA口座は普通預金口座としても使うことができるということです。つまり、お金を預けてその年に税金を支払うと、最初に預けた金額までは、引き出す際に税金を支払うことなく、いつでもそのお金を引き出すことができるのです！
IRAは税金の世界でも複雑な部類に入ります。細かいことは省き、今回は一般的なイメージだけをお伝えしておきます。そうすれば、少なくとも、そのコンセプトの基本は理解することができるはずです。
仮想通貨のRoth IRAについて説明しましょう。仮想通貨用のRoth IRAアカウントを開設し、仮想通貨を退職金に充てることも可能です。
その前に、注意すべきことがあります。まず第一に、仮想通貨のRoth IRAは、仮想通貨の価値が今よりも将来的に高くなる、または退職時に現在よりも高い税率になると信じている場合にのみ意味があります。
ただし、少しの運と戦略的計画があれば、仮想通貨のIRAアカウントを開設することで、潜在的な仮想通貨税を多く節税することができます。
合法的に節税するもう1つの有効な方法はローンです。具体的には、仮想通貨を購入するためにローンを組むということです。
たとえば車のためにローンを組むと、その車がローンの裏付けとして機能します。同じことが仮想通貨にも当てはまります。ビットコインを購入するためにローンを組むと、そのBTCがローンの裏付けとして機能します。
ローンで買ったものに税金はかかりません。つまり、購入したビットコインは課税の対象ではありません。税金を支払うことなく、利用 (取引や投資など) して利益を得ることができます。
明らかに、これには一定のリスクが伴い、経済的な問題に陥らないよう適切な調査を行う必要があります。仮想通貨のローンを組むのは、実際には思っているよりもはるかに簡単ですが、本当に信頼している仮想通貨、そして長期的なプロジェクトにのみローンを組むべきでしょう！
ここまで、完全に合法な仮想通貨の節税方法をいくつか取り上げてきました。では、これらの方法のうち、どれが最も論理的なのでしょう?
筆者個人の意見では、最も良い節税方法は、仮想通貨を長期間保有することだと考えています。信頼しているプロジェクトのコインやトークンを購入すれば、そういった資産は時間の経過とともに価格が上昇すると信じることができるでしょう。
そして、仮想通貨の大量導入が話題となっている今、もしかしたら将来的に、仮想通貨税が完全に廃止されるなんてことも？少なくとも、仮想通貨を長期間保有すれば、税金は今よりも大幅に低くなる可能性があります。それだけでも楽しみなことです！
